Hausse de la CSG sur le PER en 2026 : Quel impact sur votre épargne ?
À partir du 1er janvier 2026, les Plans d'Épargne Retraite (PER) verront leurs prélèvements sociaux augmenter, passant de 17,2 % à 18,6 %. Cette hausse, qui ne touche pas l'assurance-vie, pourrait réduire le capital de nombreux épargnants. L'article explore les conséquences concrètes et propose des stratégies pour atténuer cet impact.
Points Clés
- La Contribution Sociale Généralisée (CSG) sur les PER augmente de 1,4 point, portant les prélèvements sociaux à 18,6 %.
- L'assurance-vie, les revenus fonciers, les PEL et CEL sont exclus de cette hausse.
- Environ 12 millions de Français détenteurs de PER sont concernés.
- Une perte potentielle allant jusqu'à 4 000 € sur le capital est estimée pour certains épargnants.
- Des solutions existent pour limiter l'impact de cette mesure fiscale.
Une Hausse Ciblée Qui Frappe Tous les PER
La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a introduit une Contribution Financière pour l'Autonomie (CFA), entraînant une augmentation de 1,4 point de la CSG sur certains revenus du capital. Le taux de CSG passe ainsi de 9,2 % à 10,6 %, portant les prélèvements sociaux totaux à 18,6 %. Pour les placements soumis à la "flat tax", le prélèvement forfaitaire unique atteint désormais 31,4 %.
Tous les Plans d'Épargne Retraite, qu'ils soient bancaires ou assurantiels, sont concernés par cette mesure. Contrairement à l'assurance-vie, aux revenus fonciers, aux PEL et CEL, le PER n'a pas bénéficié d'une exclusion. La Direction générale des Finances publiques a confirmé début 2026 que les gains réalisés sur un PER, lors d'une sortie en capital ou en rente, sont soumis au nouveau taux de 18,6 %.
Qui Est Concerné par Cette Hausse ?
Environ 12 millions de Français détiennent un Plan d'Épargne Retraite, représentant un encours global de 125 milliards d'euros. Vous êtes concerné si vous possédez un PER individuel (PERIN), un PER collectif (PERCOL) ou obligatoire (PERCAT) souscrit via votre entreprise, ou si vous avez transféré d'anciens contrats (PERP, Madelin, PERCO) vers un PER.
La hausse s'applique aux sorties effectuées à partir du 1er janvier 2026, quelle que soit la date de vos versements. Les gains générés, même sur des versements antérieurs à 2026, supporteront le nouveau taux de prélèvements sociaux au moment du rachat. En comparaison, les contrats d'assurance-vie restent soumis à l'ancien taux de 17,2 %, créant une asymétrie fiscale notable.
L'Impact sur Votre Capital : Jusqu'à 4 000 € de Perte
L'impact financier dépendra du montant de vos gains accumulés dans votre PER. Par exemple, pour un capital de 300 000 € comprenant 100 000 € de gains, la différence de prélèvements sociaux entre l'ancien et le nouveau taux s'élève à 1 400 €. Pour un couple ayant constitué un PER avec 150 000 € de gains, la différence atteint 2 100 €. Sur plusieurs rachats échelonnés, la perte nette peut facilement dépasser 4 000 €.
À titre de comparaison, une assurance-vie avec le même encours de gains ne subirait aucune hausse. Cette différence fiscale renforce l'importance de diversifier sa stratégie d'épargne longue.
Ce Que Vous Pouvez Faire Pour Limiter l'Impact
- Vérifier votre situation fiscale : Consultez vos avis d'imposition sur impots.gouv.fr pour estimer l'impact selon votre tranche marginale d'imposition.
- Rééquilibrer entre PER et assurance-vie : Pour la partie de votre épargne ne bénéficiant plus de déduction fiscale, privilégiez l'assurance-vie.
- Anticiper la sortie en rente : La sortie en rente viagère soumet uniquement une fraction des versements aux prélèvements sociaux, atténuant l'impact de la hausse.
- Ne pas paniquer sur les versements en cours : Le PER conserve son avantage de déduction fiscale à l'entrée, qui peut rester supérieur au surcoût des prélèvements sociaux pour les contribuables à taux marginal élevé.
- Consulter un conseiller en gestion de patrimoine : Pour les encours PER importants, une analyse personnalisée peut optimiser votre stratégie de sortie.
Malgré cette hausse, le PER conserve son intérêt principal : la déduction fiscale à l'entrée. Il devient cependant essentiel de le considérer en complémentarité avec l'assurance-vie pour une stratégie d'épargne retraite diversifiée.